Daňový doklad k záloze

• Lenka (neregistrovaný)

  28. 8. 2006 11:04

  Prosím o ujasnění:
  
  1) záloha přijatá od zákazníka ze Slovenska (je plátcem daně) se v přiznání neuvádí a do hlášení DPH se dává až dodání zboží.
  
  2) záloha přijatá od zákazníka v ČR - přijmu 30.000 zálohu a vypočítám si daň shora 4.791,00 Kč (tomu odpovídá základ daně 25.209Kč)
  Při konečné fakturaci
  základ daně: 28.000 Kč
  DPH: 5.320 Kč
  A tady jsem si ve dřívějších diskuzích našla 2 názory na další postup:
  a) odečet zálohy ze základu daně: -25.209 kč
  odečet odvedeného DPH: -4.791 Kč
  Doplatek roven 3.320 (základ 2.791 + DPH 529 Kč).
  b) odečet základu daně -25.209 Kč
  a ze základu 2.791 Kč vypočítat daň 530,30 Kč
  Doplatek roven 3.321,30 Kč
  
  Logicky mně přijde rozumější postup a) ale když jsem si četla paragrafy vypadá to spíš na b) Nemáte někdo zkušenosti z nějakého školení apod? Díky.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 28. 8. 2006 12:23

    Docent (neregistrovaný)

    Re: Daňový doklad k záloze
    >Prosím o ujasnění:
    >
    >1) záloha přijatá od zákazníka ze Slovenska (je
    >plátcem daně) se v přiznání neuvádí a do hlášení DPH se dává
    >až dodání zboží.
    >
    >2) záloha přijatá od zákazníka v ČR - přijmu 30.000
    >zálohu a vypočítám si daň shora 4.791,00 Kč (tomu
    >odpovídá základ daně 25.209Kč)
    >Při konečné fakturaci
    >základ daně: 28.000 Kč
    >DPH: 5.320 Kč
    >A tady jsem si ve dřívějších diskuzích našla 2 názory
    >na další postup:
    >a) odečet zálohy ze základu daně: -25.209 kč
    >odečet odvedeného DPH: -4.791 Kč
    >Doplatek roven 3.320 (základ 2.791 + DPH 529 Kč).
    >b) odečet základu daně -25.209 Kč
    >a ze základu 2.791 Kč vypočítat daň 530,30 Kč
    >Doplatek roven 3.321,30 Kč
    >
    >Logicky mně přijde rozumější postup a) ale když jsem
    >si četla paragrafy vypadá to spíš na b) Nemáte někdo
    >zkušenosti z nějakého školení apod? Díky.
    >
    
    Ten způsob b) je upraven zákonem, ale v praxi se používají oba způsoby a nemyslím si, že by s tím byl nějaký problém. Pokud vám tedy vyjdou stejná čísla, což vám zjevně nevyšlo :-), ale to je jen otázka zaokrouhlování.
    >

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 28. 8. 2006 13:48

    Lenka (neregistrovaný)

    Re: Daňový doklad k záloze
    čísla mně opravdu stejná nevyšla. Děkuji za odpověď.

    •   Zobrazit celé vlákno