DPH

• ver (neregistrovaný)

  21. 12. 2016 17:53

  dobrý den, při kontrole UCE ke konci roku jsem přišla na botu v DPH. Ve 2.čtvrtletí jsem špatně zaknihovala fakturu - špatná částka, uplatnila jsem si více na vstupu DPH. DPH jsme normálně podali a zaplatili, odeslali jsme i KH, divím se, že nepřišla výzva (nemůže jim to na FÚ sedět) dnes jsem na chybu přišla. Nejspíše musím podat dodatečné přiznání + KH. Kolegyně mě říkala, že by to srovnala v tomto čtvrtletí, aby bylo DPH odvedeno správně, ale na KH by se vykašlala, ale to je dle mého názoru blbost. Mám opravdu zaslat dodatečné přiznání za 2.čtvrtletí a doplatit rozdíl ještě teď + oprava KH za květen nebo poslechnout kolegyni a srovnat to ve 4.čtvrtletí a ignorovat KH, když se FÚ neozval??? díky moc, hezké vánoce

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 21. 12. 2016 19:19

    M.M. (neregistrovaný)

    Dobrý den,
    
    správně je poslat dodatečné DP k DPH a KH, pokud jste zadala chybnou částku s vyšším nárokem, nemáte chybně pouze DPH, tedy rozvahový účet 343,  ale také vyšší náklady, tedy výsledkový účet 5.... tedy sestavíte chybně ZD v DP k DPPO.
    
    A nebo budete ignorovat a doufat že 3 roky zpětně na to FÚ nepřijde, pak to bude promlčené.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 12. 2016 0:14

    v.v (neregistrovaný)

    náklady mám správně jednalo se o 13xx - do nákladů to nešlo. Účet 13xx a 343 vyrovnám v prosinci, takže v rámci roku to sedět bude. Co se týče 321 tak tu také zvládnu vyrovnat. Kolegyně by to vyrovnala v prosinci, tvrdí, že hlavní je že bude vycházet rok, já bych nejraději udělala dodatečné - tak nevím. Promlčecí lhůta jsou 3 roky???

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 23. 12. 2016 11:05

    M.M. (neregistrovaný)

    Dobrý den,
    
    vyrovnat jak ?
    
    pokud jde o původně zadanou FD ve vyšší částce např. zadáte místo 5 000 - částku vyšší např.  6050
    
    131/321
    343/321
    
    kdy máte na účtech jako plátce DPH :
    
    účet / částky
    321 - 6050.-
    131 - 5000,-
    343 - 1050,-
    
    ale máte mít na účtech např. toto  :
    
    321 - 5000,- ( FD )
    131- 4132,-   ( sklad )
    343 - 868,-  ( DPH povinnost )
    
    Jak ten rozdíl účetně vyrovnáte ? Protože sice nemáte chybně náklady, ale máte chybně závazky, stav skladu, a DPH. 
    
    Pokud si v dalším období vystavíte na rozdíl například interní dobropis ( na částku pouze rozdílu tedy :  - 1050,-  ) tak to sice ( jako by ) státu vrátíte pokud půjde o DPH a ostatní účty, tedy OK , ale pokud zaknihujete dobropis ( který si sama vytvoříte ) nebude mít tento doklad protistranu ( dodavatele ) a nebude to pak také korespondovat v KH.
    
    Ještě to můžete narovnávat interně tzv. natvrdo, tedy propočítáte si rozdíly a ty interně vyvedete účetně , protože máte vyšší stavy, než máte mít správně, musíte je korigovat účetně : 
    
    321/648  ( o rozdíl )
    548/131 ( o rozdíl )
    548/343 ( o rozdíl )
    
    tak si to sice účetně srovnáte, ale pořád máte problém s tím, že jste si po státu nárokovala více na DPH než jste měla, takže jedna věc je korekce v účetnictví a druhá věc jsou chybně poslané sestavy DPH a KH na FÚ - jak tam to opravíte jinak, než udělat následné KH ? ( tedy původní FD celou vy - stornovat záporně a zadat doklad ( FD ) znovu správnou částkou a poslat následné )
    
    Bohužel neznám jiný postup.
    
    Daň nelze doměřit ani vyměřit po uplynutí 3 let od konce zdaň. období ve kterém vznikla povinnost přiznat daň, pokud byl ale již učiněn úkon směřující k vyměření daně, nebo k dodatečnému stanovení daně, běží lhůta znovu, nejpozději lze doměřit do  10 -ti let.
    
    Tedy takto to mám v paměti.