Faktura od zahraničního dodavatele - DPH

• Magda (neregistrovaný)

  14. 10. 2017 6:42

  Dobrý den, prosím o radu.
  Jsem plátce DPH. Dostala jsem fakturu od firmy se zahraničním DIČ (firma registrována v Nizozemí). Jedná se o fakturu za zprostředkování rezervace ubytování. Faktura je vystavena bez DPH, je uvedeno, že podléhoá odpočtu v režimu přenesení daňové povinnosti.
  Já tedy dopočítám a odvedu DPH?
  Sazba 21 % ?
  Uvedu do kontrolního hlášení, i když je zahraniční DIČ? Je nad 10 tis. Kč.
  Jaký je kód režimu plnění (sloupec 11, oddíl A.4)?
  V přiznání k DPH uvedu do řádku 5 nebo 10?
  Předem děkuji za odpovědi.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 14. 10. 2017 14:18

    M.M. (neregistrovaný)

    Dobrý den,
    
    pokud jde o služby a je li místo plnění v tuzemsku (ČR to si musíte zjistit sama ) a současně máte li doklad zahraničního plátce DPH účtovaný v reverse charge, pak v KH v části A2 v přiznání DPH na řádku 5 ( nebo )  6 podle výše sazby ( základní / snížená ).
    
    Ano, v systému reverse charge jako plátce DPH v tuzemsku, odvedete tuzemské DPH a máte nárok odpočtu ( doklad se zobrazí současně v sekci IV. Nárok na odpočet daně na ř. 43 nebo 44 přiznání DPH )
    
    Pokud jde o výši sazby, závisí na charakteru služby pokud půjde o zprostředkování pak pravděpodobně základní sazba, služby samotného ubytování jsou v sazbě snížené, musíte si zjistit charakter služby, pak si přečtete podmínky pro případné uplatnění první snížené sazby a pokud to nebude výslovně ubytování podle podmínek sazby snížené, uplatníte sazbu základní.