Pronájem prostorů a fakturace

• paja (neregistrovaný)

  1. 10. 2008 17:23

  Převzala jsem účetnictví, předcházející kolegyně fakturovala a účtovala nájemné takto: začala v roce 2004, vystavovala vždy 20. dne v měsíci na další měsíc se splatností k 1.dni na nejž fakturovala.
  DPH odváděno v měsíci vystavení. Ale výnosy měla vlastně zaúčtované tak, že faktura s nájemným na přelomu roku leden dalšího roku byla ve výnosech za prosinec roku předcházejícího. Takoto stále takže v těch letech pak skutečně měla ve výnosech vždy 12x fakturu za nájemné. Ale asi je to chybně, ne? Když vystaví v prosinci na leden, pak by to měl být výnos ledna,ne? Je to celý posunutý? Jak nejlépe řešit? Moc děkuju za radu.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 1. 10. 2008 18:41

    anonym (neregistrovaný)

    Re: Pronájem prostorů a fakturace
    Zřejmě došlo k chybě v r. 2004. Podala bych dodatečné DP za rok 2004 (zřejmě byl 1x nájem navíc). Je nutno ale ověřit smlouvu a účtování v r. 2004. Opravu zaúčtování bych provedla v r. 2008. Snížení výnosů za rok 2004 pak s AU bez vlivu na daň.
    Oprava r. 2004:
    311/6xx záporně (bez vlivu na zisk- bude v dodatečném DaP).
    311/384 kladně
    
    VFA 2008 - nájem 01/2008:
    384/6xx kladně
    
    VFA 01/2009 vystavená v 12/2008:
    311/384
    v r. 2009 vnitrodoklad: 384/6xx