Oprava faktury a dph

• jirk (neregistrovaný)

  21. 6. 2012 8:02

  V březnu jsme vystavili fakturu (s dph). Nyní se zjistilo, že faktura měla být vystavena v řežimu přenesené daňové povinnosti. Jak postupovat dále. Můžeme původní fakturu opravit a podat dodatečné daňové přiznání za březen. Nebo musíme tu původní fakturu stornovat a vystavit nyní novou. A pokud musíme vystavit novou, jaké datumy na fakturu uvádět? Původní DUZP a vystaveno dnes?
  Díky

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 21. 6. 2012 8:07

    jina (neregistrovaný)

    Re: oprava faktury a dph
    Vystavíte opravný daňový doklad a novou fakturu DUZP původní, vystaveno dnes
    http://cds.mfcr.cz/cps/rde/xchg/cds/xsl/legislativa_metodika_14310.html?year=0
    2.2. Porušení režimu přenesení daňové povinnosti
    Pokud poskytovatel plnění nepostupuje podle daného režimu přenesení daňové povinnosti a při uskutečnění zdanitelného plnění uplatní daň na výstupu a výši daně uvede na daňovém dokladu, nemá příjemce plnění nárok na odpočet daně uvedené na daňovém dokladu, protože je podle § 72 zákona o DPH oprávněn k odpočtu daně, kterou se rozumí daň, která je stanovena podle zákona o DPH, tedy pouze té daně, kterou sám přizná.
    Poskytovatel plnění postupuje v takovém případě podle obecné zásady pro opravu výše daně podle § 43 zákona o DPH.