TZ nem. - DPH prosím pomozte

• Alča1 (neregistrovaný)

  21. 6. 2012 13:31

  Dobrý den, prosím o kontrolu, popř. radu.
  Nemovitost v majetku sr.o. jsme zhodnotili a vznikl byt, fa pro neplátce.
  TZ jsme prováděli od 1.1.2011 do 31.5.2012.Celkem na účtě 042 - 821 173,-- Kč(mat,mzdy,subky jak od plátců tak i od neplátců).
  Vystavila jsem si sama sobě fa ve výši 818787,-- Kč 20%-163756,-- Kč DPH a 2386,-- Kč 14 334,-- Kč, a uvedla na ř. 1,2.
  Zároveň nárokovala na ř.40,41 ve zkráceném sloupci.
  Z toho hodnota majetku, u kterého bylo nárokováno DPH činí 748094 20 % DPH - 149619,-- Kč jsem uvedla na ř. 47. sl. krácený odpočet. Prosím je to dobře?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 22. 6. 2012 9:11

    Daniela K. (neregistrovaný)

    Re: TZ nem. - DPH prosím pomozte
    Ne, není. Postup měl být, že přijatá plnění, která se týkala bytu, jste měli krátit na vstupu hned v tom období, kdy vám vznikl nárok na krácený odpočet ( tedy už v období od 1.1.2011). A ne si až na závěr sama sobě vystavit FV s DPH (zcela odporuje zák. o DPH) a u ní teprve krátit nárok na odpočet. Ještě jste mohli zvolit i druhý možný postup, nárokovat DPH v plné výši ( jako, že jste si mysleli, že budete byt používat pro plnění, z nichž je možný plný odpočet) a teprve až by byt byl využíván pro činnost, u které není nárok na plný odpočet, tak provést úpravu odpočtu daně dle §78.