Zálohy na energii

• Kika007 (neregistrovaný)

  14. 11. 2012 14:08

  Dobrý den, chtěla bych se zeptat v naší firmě používáme účetnictví a zaplatili jsme zálohu na plyn na základě smlouvy o dodávkách plynu za listopad a prosinec z běžného účtu
  
  Zaplacené zálohy bych měla dát na dohadné položky.
  
  Účtování tedy bude?
  
  Zaplacená záloha 314/221
  VÚD 502/389
  
  A zúčtování zálohy:
  FAP 321/314
  FAP 502/321
  Dohadné účty 389/502
  
  Děkuji za odpověď a přeji krásný zbytek dne.

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 14. 11. 2012 14:37

    Man (neregistrovaný)

    Re: zálohy na energii
    No nevím - ale účtovala bych.
    o zálohách neúčtujeme - tedy bude pořád na 314 (tak jak je z banky 314/221 úhrada)
    Dohadnou položku až podle stavu plynoměru k 31.12.2012 502/389
    
    až přijde vyúčtování účtujete 389/321. až tady potom účtujete úhradu faktury z účtu 314 - takže 321/314.
    Nevím jak to máte s plynaři - ale aby nám vystavili fakturu k 31.12. musíme jim nahlásit stav plynoměru a požádat o vystavení k 31.12. -potom se vyhnete tvoření dohadné položky.
    Ještě se asi budete muset vyrovnat s proúčtováním DPH?
    )Pokud děláte ale měsíční závěrky - a potřebujete dohadnou položku - tak stejně účtujete 502/389)