Odečet daňové ztráty

• IvanaŘ. (neregistrovaný)

  19. 3. 2012 9:58

  Prosím o radu, jsem začínající účetní, takže nemám moc zkušeností.
  
  V roce 2010 měla s.r.o. ztrátu 11 907,- (řádek DP 200 i 220), v účetnictví v r. 2011 11 907,- 429/431.
  
  V roce 2011 vychází zisk 825 082,-. Chtěla bych odečíst daň. ztráru z roku 2010, tedy 11 907,- (vyplním část E a ř. 230). Základ daně (ř. 270) vycházi 813 000,- a daň 154 470,-.
  
  Daň. přiznání je snad v pořádku, ale nevím si rady s účtováním. Jak promítnu odečet daň. ztráty z min. roku do účetnictví roku 2011 a 2012?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 19. 3. 2012 10:05

    alli (neregistrovaný)

    Re: Odečet daňové ztráty
    Nijak - odečet daňové ztráty nemá nic společného s účetnictvím, pouze zúčtujete daň 154 470,-.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 3. 2012 10:32

    IvanaŘ. (neregistrovaný)

    Re: Odečet daňové ztráty
    Je tedy správně:
    r. 2011
    31. 12. 2011 zaúčtuju daň 154 470,- 591/341
    31. 12. 2011 VH po zdanění 670 612,- 710/702
    Ve VZZ bude: VH před zdaněním 825 082,-, VH po zdanění 670 612,- a daň 154 470,-
    V rozvaze VH 670 612,-
    
    r. 2012
    670 612,- 701/431
    Dle rozhodnutí VH:
    Úhrada ztráty z min. let: 11 907,- 431/429
    Nerozdělený zisk: 658 705,- 431/428
    
    Jde mi o to, že VH před zdaněním je 825 082 a daň neodpovídá 825 000 * 19%, ale jsou tu částku z daň. přiznání, kde je již ten odpočet daň. ztráty.
    
    Ale asi pletu dohromady hrušky s jabkama a je to jak říkáte, že daň nemá s účetnictvím nic společného. Jen mi to hlava pořád nebere a mám pocit, že by mi to přece mělo sedět. Prosím tedy ještě o odpověď, zda je výše uvedený postup správný.
    Děkuji.

    •   Zobrazit celé vlákno
    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 19. 3. 2012 10:49

    alli (neregistrovaný)

    Re: Odečet daňové ztráty
    DP a účetnictví Vám nebude sedět. Kdybyste měla ještě připočitatelné a odčitatelné položky v DP, tak by základ daně nebyl stejný jako VH před zdaněním a daň by vyšla úplně jinak.

    •   Zobrazit celé vlákno