Krácené DPH a zůstatky

• marka (neregistrovaný)

  6. 2. 2012 10:17

  budu se snažit popsat problém srozumitelně.krátíme DPH.v listopadu jsme měli nadměrný odpočet 25188,-,v prosinci vlastní daň.povinnost 25266,-.odpočet nám fú do konce roku nevrátil.takže logicky zůstatek účtu 343 ke konci roku by měl být závazek 78,-.
  tím že krátíme dph a jsme měsíční plátci,vždy se účtuje část dph do nákladů (rozdíl zůstatku na 343 a daň.povinností,resp.rozdíl odpočtů.)
  no a teď na konci roku jak se mám vypořádat se zůstatkem na účtě listopadového dph,kde mam vlastně zaúčtovaný jen ten rozdíl a platba tam není?

• • Dotaz je starý, nové názory již nelze přidávat.

  Nahlásit moderátorům jako SPAM

  
  

  • 6. 2. 2012 19:10

    

    bez přezdívky

    Správně by měla být neuplatněná DPH v průběhu roku učtována na analytickém účtu DPH - neuplatněná DPH. V 12.mesíci po vypořádání koeficientu, neuplatněnou daň zaúčtujete do nákladů.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 6. 2. 2012 19:47

    

    Rop

    Zkuste tohle do očí říct nějakému finančnímu řediteli a nebudete stačit utíkat, jak vás požene holí. Stačí, že musí počítat s opravnými položkami, rezervami a odloženou daní.
    
    A zkuste tohle říct do očí auditorovi a on se vás nelibě řekne: "No když na konci roku správně neuplatněné DPH zaúčtujete na účty, ke kterým se vztahuje, tak proč ne." A chci vás pak vidět jak budete luštit kolik z toho patří do dlouhodobého majetku, kolik z toho do zásob, kolik z toho do spotřeby zásob a kolik do spotřeby služeb.
    
    Ale teď vážně k původnímu dotazu ... já jsem ho moc nepochopil, a to jsem ho četl třikrát. Takže jestli bych mohl poprosit, ještě trochu to rozvést na co se vlastně ptáte ...
    
    Pochopil jsem že máte na 343 dva zůstatky jeden kladný (pohledávku) a jeden záporný (závazek - vyšší než pohledávka) - oba dva zaúčtované na základě daňového přiznání (listopad a prosinec). Tak s těmi se na konci roku nic nedělá a vykáží se jako ten malý závazek.
    
    Pokud se ptáte na něco jiného, tak prosím o nakopnutí :-)

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor

  • 7. 2. 2012 7:01

    marka (neregistrovaný)

    haha,kéž by něco jako finanční ředitel u nás existoval :-D kdepa,všechno je to na mě.
    
    jednoduše,na konci roku musí být zůstatek na 343 78Kč,že.no a já ho tam automaticky neměla.on ten rozdíl bude nejspíš vypořádání koeficinetu do nákladů.

    •   Skok na další nový názor. K navigaci lze použít i klávesy N pro následující a P pro předchozí nový názor
    
    

  • 7. 2. 2012 19:00

    

    Rop

    Ano, pokud na konci roku (po podání přiznání za prosinec) bude rozdílný zálohový koeficient a vypořádací tak bude třeba rozdíl vypořádat. Obecně se to udělá na účet 548 či 648 ... je to menší zlo než to tam nechávat celý rok (jak navrhuje paní Lukášová) ... ovšem i to by se mělo nějakým způsobem "rozklíčovat", ale pokud to je méně než 1 % bilanční sumy tak si s tím nelámejte hlavu ... a hurá do ostatního provozu :-)